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离岸账户|开设离岸账户|离岸账户优势劣势|什么是离岸账户|离岸金融信用证|离岸账户信息大全

作者: 香港友孚会计点击次数:809【打印此页】【关闭】

离岸账户

离岸账户在金融学上指存款人在其居住国家以外开设账户的银行。相反，位于存款人所居住国内的银行则称为在岸银行或境内银行。

    离岸帐户优点
    开设离岸账户的动机
    离岸账户的缺点
    常用的离岸账户开设地
    离岸公司

离岸帐户优点
　　1、资金调拨自由：
　　客户的离岸账户即等同于在境外银行开立的账户，可以从离岸账户上自由调拨资金，不受国内外汇管制。
　　2、存款利率、品种不受限制：
　　存款利率、品种不受境内监管限制，比境外银行同类存款利率优惠、存取灵活。特别是大额存款，可根据客户需要，在利率、期限等方面度身订做，灵活方便。
　　3、免征存款利息税：
　　中国政府对离岸存款取得之利息免征存款利息税。离岸存款实际净收益更为可观。
　　4、提高境内外资金综合运营效率：
　　可充分利用银行既可提供在岸业务同时具备境外银行业务功能的全方位服务特点，降低资金综合成本，加快境内外资金周转，提高资金使用效率。
　　5、内操控，境外运作：
　　可以通过网上银行进行对离岸账户的操作。
开设离岸账户的动机
　　1、银行位于税率较低的国家或地区，因而能被用作避税港。
　　2、离岸银行所在国家对保护储户隐私要求更严密。
　　3、逃避存款人所在国家对于账户活动的监督管理，例如禁止开设匿名账户等。
　　4、在存款人所在国家政治或经济不稳定的时候，保护存款。
离岸账户的缺点
　　1、离岸银行也是犯罪分子所用来洗钱的常见场所，因而名声不佳。
　　2、鼓励居民避税或逃税。
　　3、因其不在存款人所住地，储户服务中可能产生不便。
　　4、开设离岸账户的起点储蓄金额一般较高，故主要服务于收入较高的人士。
常用的离岸账户开设地
　　1、马恩岛全球许多著名的财富管理公司，基金的账户都驻扎在这里。
　　2、伦敦最老牌最发达的资本市场，离岸账户与在岸账户并帐操作。
　　3、香港与伦敦十分相似，很多中国企业成立离岸公司都在那里开户，近来特别受到欧美公司的推崇，因为香港的保密度比伦敦更好。
　　4、新加坡与香港相似，但监管更严厉，离岸与在岸不能完全并帐操作。
　　5、开曼塞舌尔英属维尔京等地纯粹的离岸港类型的金融中心，保密性好，但不一定有信用证项下的服务。
　　6、卢森堡和比利时地处欧洲大陆，大国小资源少，吸引游资是他们获利一个主要途径。
离岸公司
　　近年来，世界上一些国家和地区如英属维尔京(BVI)群岛、开曼(Cayman)群岛、巴哈马群岛、百慕大群岛等（多数为岛国）纷纷以法律手段制订并培育出一些特别宽松的经济区域，允许国际人士在其领土上成立一种国际业务公司，这些区域一般称为离岸管辖区或称为离岸司法管辖区。而所谓离岸公司就是泛指在离岸管辖区内成立的有限责任公司或国际商业公司。
　　"离岸"的含义是指投资人的公司注册在离岸管辖区，但投资人不用亲临当地，其业务运作可在世界各地的任何地方直接开展。例如在巴哈马群岛注册一家贸易公司，但其贸易业务的往来可以是在欧洲与美洲之间进行的。
　　著名的离岸管辖区有许多是前英属殖民地，如开曼(Cayman)群岛，英属维尔京(BVI)群岛等，因此这些地区在很大基础上保留了英国的法律体系和司法制度。离岸公司与一般有限公司相比，主要区别在税收上。与通常使用的按营业额或利润征收税款的做法不同，离岸管辖区政府只向离岸公司征收年度管理费，除此之外，不再征收任何税款。除了有税务优惠之外，几乎所有的离岸管辖区均明文规定：公司的股东资料，股权比例，收益状况等，享有保密权利，如股东不愿意，可以不对外披露。另一优点是几乎所有的国际大银行都承认这类公司，如美国的大通银行、香港的汇丰银行、新加坡发展银行、法国的东方汇理银行等。"离岸"公司可以在银行开设账号，在财务运作上极其方便。
　　一般这类"离岸"地区和国家与世界发达国家都有良好的贸易关系。因此，海外离岸公司是许多大型跨国公司和拥有高额资产的个人经常使用的金融工具。希望在国外上市的公司有许多是通过成立海外离岸公司实现其目的的。
开立离岸帐户所需资料
　　所有的非中国居民，包括中国境外注册的公司、企业、工厂、团体、银行、存款公司和基金组织、个人等均可以在我行开立离岸帐户。
　　根据注册所在地及组织形式的不同，开立离岸业务所需的资料可能有所不同。有限公司开户时，应提供下列文件：
　　1、香港注册的有限公司,应提供：
　　1)经证实的商业登记证复印件
　　2)经证实的公司注册证明书复印件
　　3)最近一期的周年申报表
　　4)经证实的公司组织大纲及章程副本
　　5)董事会决议(二个以上股东)或授权委托书(一个股东)
　　6)各董事身份证或护照复印件
　　7)银行开户申请书
　　8)印鉴卡(一式五份)
　　2、澳洲、新加坡、英国注册的有限公司提供:
　　1)公司注册证明书认证副本
　　2)公司章程及组织大纲副本
　　3)经认证的董事及公司秘书资料报表
　　4)董事会决议(二个以上股东)或授权委托书(一个股东)
　　5)各董事身份证或护照复印件
　　6)银行开户申请书
　　7)印鉴卡(一式五份)
　　3、BVI公司，应提供：
　　1)公司注册证明书认证副本
　　2)公司构架证书
　　3)出任董事同意书
　　4)会议记录
　　5)股票证书
　　6)经证实的公司组织大纲及章程副本
　　7)注册会计师出具的证明
　　8)注册代表出具的决议书
　　9)各董事身份证或护照
　　10)银行开户申请书
　　11)印鉴卡(一式五份)
　　4、美国注册的有限公司,应提供：
　　1)公司注册证明书认证副本
　　2)公司章程及附则认证副本
　　3)于公证人或律师面前作出的法律声明
　　4)董事会决议(二个以上股东)或授权委托书(一个股东)
　　5)各董事身份证或护照复印件
　　6)银行开户申请书
　　5、独资企业,应提供下列文件：
　　1)经证实的商业登记证影印本
　　2)经证实的商业登记证申请书影印本
　　3)独资经营人员身份证或照护影印本
　　4)开户申请书
　　5)授权委托书及印鉴卡(一式五份)
　　6、合伙商号开户时,应提供如下文件：
　　1)经证实的商业登记证影印本
　　2)经证实的商业登记证申请书影印本
　　3)合伙经营人身份证或照护影印本
　　4)合伙商号帐号开户委托书
　　5)开户申请书
　　6)授权委托书及印鉴卡(一式五份)
　　7、社团开户时,应提供如下文件：
　　1)经证实的社团成立会议记录证明影印本
　　2)经证实的会章规则
　　3)经证实的登记证明文件
　　4)社团开户委托书
　　5)经正式的法人机构代表印鉴证明书影印本
　　6)帐户开户申请书
　　7)印鉴卡(一式五份)
离岸公司的特点
　　1、完全秘密，不记名，一般无需申报年报；
　　2、在注册地境外之商业活动，一般无需缴交当地之税款；
　　3、允许一人董事或股东；
　　4、无限制董事，股东之国籍及居地；
　　5、可选择不记名股票；
　　6、可在其它国家开设银行户口；
　　7、不必每年递交公司帐目。

在经济全球化和中国加入WTO的背景下，中国企业的发展不再仅仅只依赖于中国国内市场，广阔的国际市场可为中国企业谋求更大的发展。在海外成立离岸公司可以使企业充分地运用国际法律和国际惯例的便利，节约成本，灵活运营，帮助企业拓展广阔的海外市场。

　　以离岸公司的名义开立的离岸账户在性质上等同于境外银行账户，并可以享受到下列离岸理财便利：
　　 1、资金调拨自由，无外汇管制；
　　 2、利率灵活，品种不受限制；
　　 3、免征存款利息税；
　　 4、离岸账户和境内账户的协调运用，可以提高公司境内外资金的综合运营效率和效益。
许多中资及外资银行为离岸账户提供以下的服务：

一.在岸、离岸联动

　　为了方便企业跨境资金账户管理，提高企业境内外资金的综合运营效率，许多银行利用其自身雄厚的在岸业务优势和独特的离岸业务优势，开发出了结合在岸、离岸联动服务的业务新品种：综合账户管理服务，即离岸、在岸两个账户同时开立于一家银行，在一家银行管理跨境资金往来。只需企业的境内公司在银行的网点开立了在岸账户，同时企业的境外关联公司和合作伙伴在同一银行离岸部开立离岸账户，即可通过上述境内外两个账户之间的资金划转和信用支付，将能全面满足公司境内外相关公司的资金管理和跨境业务的需要。

　　相对于许多客户通过境内和境外两家银行来汇划资金，离岸、在岸两个账户同时开立于一家银行，在一家银行管理跨境资金往来的业务有以下三个明显的优势：

　　 1. 快捷，客户的款项汇划能实时到账，资金零在途；
　　 2. 经济，手续费极其低廉，异地汇划
　　 3. 简便，客户可以免除车舟劳顿，在内地即可管理境内、境外资金的汇划。

二.离岸外汇存款质押在岸授信业务

　　如果企业不愿意将离岸外币资金转入境内结汇为人民币资金使用，银行可为企业提供离岸外汇存款质押在岸人民币授信业务，即企业将在离岸账户上的外汇存款做质押，开立定期存单或备用信用证或保函，为国内关联公司在同一银行申请在岸人民币贷款的业务提供担保。在这项业务中，境外公司为出质人，境内公司为借款人，发放人民币贷款的银行分支机构为贷款人和质押权人，银行离岸业务部为存款行并负责质押资金的监管。

　　如果企业申请办理离岸外汇存款质押在岸授信业务，可按下列步骤办理：

　　 1) 企业的境内公司向相关银行提出授信申请
　　 2) 境外公司到银行开立离岸账户；
　　 3) 在岸人民币贷款申请经银行审批通过后，境外公司就可将离岸外汇存入该行离岸账户，开立定期存单或备用信用证或保函；
　　 4) 办妥相关法律手续后，贷款出帐；
　　 5) 贷款本息结清后，银行将解除外汇存款质押，境外公司的外汇即可自由汇划支配。

三.离岸国际结算

　　客户可以身居中国内地办理境外公司对境内外的所有结算业务和资金汇划业务，从而降低营运成本并且提高资金使用效率。

　　银行为客户提供的离岸国际结算服务，包括电汇、汇票解付、光票托收、跟单托收、进口开证（含转让信用证）、出口信用证、保函及备用信用证等业务。

四.离岸贴现和福费廷业务(Forfeiting)

　　银行为了帮助离岸客户提前回笼资金，加快企业的资金周转，推出了离岸贴现和福费廷业务。离岸贴现业务就是银行买入客户手中的未到期银行承兑汇票或承兑电报，扣除未到期利息后将票面余额支付给客户的业务。办理贴现业务，可以使客户提前收回货款，减少资金占压。

　　离岸福费廷业务是银行对客户无追索权地贴现其出口信用证项下已经证实的承兑电的业务。办理福费廷业务还可使客户降低对银行负债、改善财务报表，避免汇率风险，免除被追索。到银行办理离岸贴现和福费廷业务，通常能享受方便快捷的贴现手续和灵活优惠的贴现利率。您只需向银行提出申请，提交相关资料，包括承兑汇票/电报正本、董事会决议、债权转让书（福费廷）、信用证及修改原件、相关贸易合同、发票和提单复印件等；然后签署合同，并出具相关业务凭证，银行即可为您办理审核出帐手续，使您提前收回资金，加速了资金周转。

五.离岸授信业务

　　银行为离岸客户提供灵活周详的离岸信贷服务。银行提供的授信服务主要包括离岸综合授信额度、离岸贸易授信融资业务、离岸贷款业务、银团贷款、债务融资/股权融资/杠杆融资等授信服务。客户如果想要某些银行的离岸授信业务，需要提供一定的信用支持。目前可以接受的信用支持方式主要有四种：
　　 1、信用方式，这要求受信客户实力雄厚、信誉良好，并且符合我行信用贷款的基本条件；
　　 2、离岸公司保证担保，是指由实力雄厚、规模较大的离岸公司为受信客户提供负有连带责任的保证担保；
　　 3、离岸资产抵押或质押，是指受信人用境外的资产，包括物业、股票、债券、存单等作为抵押物或质押物申请授信；
　　 4、受信人以在岸自有资产抵押，是指客户以在岸自有的资产，如物业、股权等作为抵押申请授信。

*以上为各银行离岸帐户服务一概要。具体以每一家银行的服务范围及规定为准